خيار التداول 1099

خيارات الفهم معلومات إعداد التقارير الضريبية على 1099-B هذه المقالة مخصصة لتجار الخيارات. يرجى عذر المصطلحات الخيار ولكن حتى التجار الخيار أحر يمكن أن تحتاج إلى القليل من المساعدة في الوقت الضريبي. إذا كان هذا لك، والاستماع إلى أعلى. يتيح تعيين المشهد. في منتصف فبراير وأنت تبحث على 1099. هناك حق، على 1099-B الخاص بك، يمكنك بقعة المعلومات المعلومات صدمت المعلومات الجديدة التي تشاهدها هو مجاملة من تغيير القاعدة التي ركلت حول لسنوات قبل أن تهبط أخيرا أمام دافعي الضرائب بدءا من السنة الضريبية 2014. في الواقع شيء جيد أن إرس تتطلع لجعل التقارير تداول الخيار سهلة ومباشرة. لذلك، الآن أن المعلومات التي تحتاج إليها متاحة بسهولة، يتيح الغوص في بعض المطالب التقارير. الشيء عن الخيارات هناك خيارات. الحق يمكنك بيع عقد قصير أو شرائه لفترة طويلة. يمكنك الحصول على تعيين أو يمكنك ممارسة. مع هذا العدد الكبير من الخيارات، ماذا تبدو التقارير الضريبية مثل السيناريو 1: شراء طويلة، ثم بيع دعونا نقول كنت قد اشتريت شيز يوليو 2015 2015 92.5 عقد عقد الخيار ل 5.30 يوم 24 سبتمبر 2014. وبحلول بداية فبراير، كان مستمرا في الانخفاض وكنت في حاجة للقفز السفينة، وبيعه ل 1.16. هذه الصفقة بسيطة ومباشرة. تكلفتك 5.30، بالإضافة إلى تكاليف المعاملات، والعائدات الخاصة بك هي 1.16، ناقص تكاليف المعاملات، والتي 1099-B الخاص بك وسوف تعكس. يبدو من السهل جدا، وربما دعونا نرى ما يحدث إذا قمت بتحويل حولها وبيعه قصيرة. السيناريو 2: بيع قصيرة، ثم شراء لتغطية تقدم لكم التجار الذين يمكن التعامل مع المخاطر (أنت تعرف من أنت)، بيع عقد شيز قصيرة عند 5.30 ثم أغلق مع شراء 1.16. قررت مصلحة الضرائب لجعل هذه الصفقة مجرد وي قليلا صعبة، ولكن لا تقلق. شرح جيدا. 1099 الخاص بك هو الذهاب الى اظهار مبلغ العائدات من 4.14 (تعديل تكاليف المعاملة) وأساس 0. الخلط أنت ليس الوحيد. وتفوض مصلحة الضرائب بأن المتداول الذي لديه عقد مكتوب بتسوية نقدية لا يقدم إلا المكاسب أو الخسائر كمتحصلات. لن يعكس مستندك الضريبي المبلغين 5.30 أو 1.16، فربحك هو 4.14 تكاليف معاملات أقل. انظر، أن لم يكن سيئة للغاية. إذا كانت هذه خسارة، فسيكون مبلغ العائدات سالبا. فقط للتوضيح، غينزكيبر لا تزال مستمرة لإظهار مبيعات الأصلي وشراء كميات بحيث يمكنك فهم كيف 1099 الخاص بك بحساب الربح أو الخسارة. خيارات الكتابة كتابة الخيار هو الحديث التاجر لبيع عقد الخيار. في حين أن العديد من التجار يعتقدون أن العقد سوف يستقر نقدا إذا تم إغلاق الموقف قبل انتهاء الصلاحية، والحقيقة هي أنه يمكن تعيين في أي وقت. إذا تم ممارسة العقد أو تعيينه، فإنه سوف يستقر في الضمان الأساسي، وليس نقدا. الخيار إكسيراتيونس بسيطة للإبلاغ في الوقت الضريبي. عندما ينتهي العقد، فإن قسط وتكاليف المعاملة المدفوعة (للمشترين الخيار) ستكون خسارة. وسيحقق كتاب الخيارات ربحا مساويا لمبلغ النقد المستلم (القسط الذي يقل تكاليف المعاملة) عن بيع العقد. الآن، بعض الخيارات اعتدت على قراءة اختيار كتب المغامرة الخاصة بك في المدرسة الابتدائية. والتقارير الضريبية عن التعيينات والتدريبات متشابهة. الخيارات محدودة (في الرسم البياني، وليس السوق)، وهناك أربعة مسارات فقط يمكنك اتخاذها عند ممارسة أو التعيين يحدث. اتبع على طول: كنت هافيث الكامنة في سعر الإضراب. سعر الإضراب مطروحا منه الأقساط التي استلمتها للعقد (بالإضافة إلى تكاليف المعاملة). في الأساس، فإن العقد في حد ذاته لن يكون بندا في التقرير الخاص بك 1099 إذا تم عقد العقد. انها بنيت في إما الكلفة أو العائدات، اعتمادا على المسار الذي أخذته. تريد مثال آخر دعونا نقول كنت قد اشتريت شيز 17 يوليو 2015 100 دعوة لمدة 5، والتي تمارس. يتم العقد. ومع ذلك، فإنه غير خاضع للضريبة حتى تبيع أسهم شيز. كلما قررت أن تبيع شيز، أساسك هو 100 زائد 5 (سعر الإضراب بالإضافة إلى قسط وتكاليف المعاملات زائد). ونضع في اعتبارنا أنه يمكن أن يكون في اليوم التالي أو بعد 10 سنوات. أسئلة تتيح الاتصال للاتصال بممثل الخدمات الضريبية، اتصل من الاثنين إلى الجمعة، من الساعة 9 صباحا إلى 5:30 مساء. ET. المزيد عن ثقافة المال تبحث عن فكرة هدية فريدة لأحد أفراد أسرته التي سوف تدوم طويلا الدراجة الجديدة لامعة لعيد الميلاد، ويعيش جيدا وراء خلاط الراقية نظرا ل. التعامل مع الضرائب أثناء العمل شيء واحد، ولكن التعامل مع الضرائب في الوقت الذي يتجه نحو التقاعد هو شيء مختلف تماما. على الرغم من أن الطريق إلى. اقرأ المزيد من هذه السلسلة: معظمنا رقاقة في حصتنا من الضرائب. هذا ما ندين به للمجتمع عملنا. ولكن نحن مدينون أيضا إلى أنفسنا العمل الجاد وخططنا لراحة. الذهاب إلى الطبيب فقط حصلت على أرخص قليلا. حسنا نوعا ما. يمكن للأشخاص المؤهلين الذين تغطيهم خطة التأمين الصحي عالية الخصومات (هدب) تسجيل تخفيضات ضريبية. حتى خلال ما يسمى السنوات الذهبية، قواعد الضرائب يمكن أن يكون وسيلة مضحكة من مضغ المدخرات التقاعد. ومع ذلك، هناك بعض الاستقطاعات والاستراتيجيات. تد أميريتراد لا تقدم المشورة الضريبية. نقترح عليك التشاور مع أخصائي التخطيط الضريبي فيما يتعلق بظروفك الشخصية. ممارسة موقف الخيار يتكبد رسوم ممارسة 19.99. وقد يتسبب تقلب الأسواق وحجمها وتوافرها في تأخير الوصول إلى الحساب وإعدام التجارة. الأداء السابق للأمان أو الاستراتيجية لا يضمن النتائج أو النجاح في المستقبل. الخيارات ليست مناسبة لجميع المستثمرين حيث المخاطر الخاصة المتأصلة في تداول الخيارات قد تعرض المستثمرين لخسائر سريعة وكبيرة محتملة. تداول الخيارات تخضع ل تد استعراض أميريتريد والموافقة عليها. يرجى قراءة خصائص وخيارات الخيارات الموحدة قبل الاستثمار في الخيارات. وسيتم توفير الوثائق الداعمة لأي مطالبات أو مقارنات أو إحصاءات أو بيانات تقنية أخرى عند الطلب. ولا يقصد من هذه المعلومات أن تكون مشورة في مجال الاستثمار أو تفسر على أنها توصية أو تأييد لأي استراتيجية استثمار أو استثمار معينة، وهي لأغراض توضيحية فقط. تأكد من فهم جميع المخاطر التي تنطوي عليها كل استراتيجية، بما في ذلك تكاليف العمولة، قبل محاولة وضع أي تجارة. يجب على العملاء النظر في جميع عوامل الخطر ذات الصلة، بما في ذلك أوضاعهم المالية الشخصية، قبل التداول. تد أميريتراد، عضو في فينرا سيبك. تد أميريتراد هي علامة تجارية مملوكة بشكل مشترك من قبل تد أمريتراد إب شركة، وشركة بنك تورونتو دومينيون. 2017 تد Ameritrade. Section 1256 (العقود الآجلة) التقارير الضريبية فهم المعاملة الضريبية المختلفة لعقود القسم 1256. الإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية من تداول العقود الآجلة ليست تماما كما هو الحال عندما تداول الأسهم والخيارات. مكاسب رأس المال من التجارة إرس القسم 1256 العقود مثل العقود الآجلة للسلع والمؤشرات الآجلة وخيارات مؤشر واسع النطاق يتم الإبلاغ عنها من قبل الوساطة الخاص بك 1099-B (أو 1099-C عن السنوات الضريبية قبل عام 2006). ما هو العقد الآجل وفقا لنشرة إرس 550: عقد الآجلة للسلع هو عقد موحد ومتداول في البورصة لبيع أو شراء مبلغ ثابت من سلعة ما في تاريخ مستقبلي بسعر ثابت. وإذا كان العقد عقدا مستقبلا منظم، فإن القواعد الموصوفة بموجب القسم 1256 من العقود التي تنطبق عليها السوق تنطبق عليها. ويؤدي إنهاء العقد الآجل للسلع بصفة عامة إلى كسب أو خسارة رأس المال. ما هو القسم 1256 العقد أ القسم 1256 العقد هو أي: العقود الآجلة المنظمة، عقد العملات الأجنبية، خيار غير الأسهم، خيار حقوق الملكية تاجر، أو العقود الآجلة تاجر التاجر. منشور إرس 550 تحت عنوان خيارات غير الأسهم: تشمل خيارات غير الأسهم خيارات الدين وخيارات السلع الآجلة وخيارات العملات وخيارات مؤشر الأسهم العريضة القاعدة. ويعتمد مؤشر الأسهم العريض على قيمة مجموعة من الأسهم المتنوعة أو الأوراق المالية (مثل مؤشر ستاندرد وبورس 500). أخبار جيدة للمتداولين النشطين: إن الخبر السار للمتداولين في القسم 1256 من العقود ذو شقين: 60 من أرباح أو خسائر رأس المال من القسم 1256 تعتبر العقود أرباحا أو خسائر رأسمالية طويلة الأجل و 40 يعتبر رأس مال قصير الأجل ربح أوخسارة. ما يعنيه هذا هو معاملة ضريبية أكثر ملاءمة من 60 من المكاسب الخاصة بك. ويسمح بإجراء انتخابات استرجاع الخسائر الخاصة. يمكن إعادة القسم 1256 من صافي خسائر العقد 3 سنوات بدلا من ترحيله إلى السنة التالية. ولا يمكن إعادة هذه الخسائر إلا إلى سنة يكون فيها صافي ربح القسم 1256 من العقود، وإلى حد هذه المكاسب فقط، ولا يمكن أن تزيد أو تنتج صافي خسارة تشغيلية للسنة. وتعاد الخسارة إلى أول سنة مسترجعة أولا، ويمكن بعد ذلك نقل أي خسارة غير مصابة إلى كل من السنتين القادمتين. حتى إذا كان لديك خسارة صافية للعام، يمكنك تعديل العائد الضريبي في السنوات السابقة وربما الحصول على رد القسم 1256 يتم الإبلاغ عن العقود على نموذج 6767 إرس. الجزء الأول، السطر 2 من هذا النموذج ببساطة يطلب مكاسبك الإجمالية أو الخسارة ، ثم تقسم هذه الخسارة إلى 40 على المدى القصير على الخط 8 و 60 على المدى الطويل على الخط 9. هذه الإدخالات ثم تدفق إلى الجدول D الخاص بك - الجزء الأول، الخط 4 لتحقيق مكاسب رأس المال على المدى القصير والجزء الثاني، الخط 11 لتحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل. لا حاجة إلى تفاصيل إضافية أو تقرير تجاري متطابق معقد (كما هو مطلوب لتحقيق مكاسب رأسمالية من الأسهم والخيارات وما إلى ذلك). فوائد استخدام برنامج ترادلوغ: تستورد تراديلوغ الصفقات الآجلة من وسطاء مختارين. يعالج علامة نهاية السنة اللازمة إلى تعديلات السوق ويولد المجاميع اللازمة للتقارير النموذج 6781. على الرغم من أن الوسطاء غالبا ما يبلغون عن مجاميع العقود الآجلة في 1099-B، إلا أنهم عادة لا يحددون ويفصلون خيارات الفهرس ذات القاعدة العريضة التي يجب الإبلاغ عنها بتداول العقود الآجلة. اطلع على صفحة خيارات الفهرس ذات القاعدة العريضة لمزيد من المعلومات. تراديلوغ يساعد التجار النشطين توليد تقارير ضريبية دقيقة. يرجى ملاحظة ما يلي: يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام ولا ينبغي اعتبارها تعليمات رسمية إرس. أرمن الحوسبة المحدودة لا تقدم توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية. أنت وحدك المسؤول عن قراراتك بشأن الاستثمار والضرائب. يرجى الرجوع إلى المستشار الضريبي أو المحاسب الخاص بك لمناقشة الوضع المحدد الخاص بك دليل شامل: نموذج الضرائب 1099-B مصلحة الضرائب الأمريكية التقارير الضريبية دقيقة: لماذا النموذج 1099-B يستخدم الوسطاء غير كافية مجموعة مختلفة تماما من القواعد عند حساب مبيعات الغسيل. تتطلب مصلحة الضرائب فقط من الوسطاء أن يضبطوا مبيعات الغسل بين كوزيبات متطابقة في نفس الحساب. وهذا يعني أنك مسؤول عن جعل جميع التعديلات غسل غسل أخرى. مثل بين الأسهم والخيارات، وعبر جميع الحسابات - بما في ذلك حسابات الاستجابة العاجلة، كما هو مطلوب في المنشور إرس 550 لدافعي الضرائب. قد لا يتم الإبلاغ عن مبيعات قصيرة مغلقة في السنة بشكل صحيح. لا يطلب من الوسطاء تطبيق قاعدة البيع البناء عند الإبلاغ عن مبيعات قصيرة على 1099-B. الوسطاء عموما استخدام تاريخ التسوية عند إغلاق موقف قصير. ومع ذلك، فإن بعض السماسرة استخدام البيانات التجارية عند إغلاق موقف قصير. ببساطة لا يوجد اتساق في الإبلاغ عن مبيعات قصيرة من وسيط واحد إلى التالي. لذلك يتم الإبلاغ عن بعض مبيعات قصيرة على 1099 التي لا يتم الإبلاغ عن النموذج 8949، في حين أن مبيعات قصيرة أخرى غير المدرجة في 1099 يجب الإبلاغ عن النموذج 8949. غسل المبيعات على خيارات قصيرة. بعض السماسرة تقرير صافي الربح بدلا من العائدات للحصول على خيارات قصيرة. لذلك، فإن المبلغ الإجمالي 1099 المبيعات أبدا التوفيق. خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة قد يكون لها معاملة ضريبية مختلفة عن ما ورد في 1099. مقالة حديثة في مجلة فوربس يسلط الضوء على مدى تعقيد القوانين الضريبية عندما يأتي إلى خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة، ولماذا لا يمكنك الاعتماد على وسيط الخاص 1099-B ل المعاملة الضريبية: قد يكون العلاج الضريبي صعبا مع الخيارات وصناديق الاستثمار المتداولة. لا يتطلب الأمر تكلفة أساس الأوراق المالية المكتسبة قبل عام 2011 على 1099-B. بعض السماسرة توفير هذه المعلومات، ومعظمهم لا. لدينا بلوق مقالة بعنوان 1099-B المصالحة ويبرز يسلط الضوء على المزيد من المشاكل مع 1099s بدءا من السنة الضريبية 2014. ما يقوله الخبراء حول 1099-B المشاكل: يرجى ملاحظة ما اثنين من كبار المتخصصين الضرائب الضرائب أن أقول عن الوساطة التقارير 1099-B : روبرت أ. غرين، سلطة الائتلاف المؤقتة: كاي توماس، خبير الضرائب أمب تاجر تاجر الضرائب: من هو المسؤول عن تقارير دقيقة من مكاسب خسائر أمبير التجارة و إرس دائما، ولا يزال، وضع عبء التقارير الضريبية دقيقة في نهاية المطاف على دافعي الضرائب، كما يتضح من شرط قيام الوسطاء بتذكير دافعي الضرائب بأنهم مسؤولون في نهاية المطاف عن دقة إقراراتهم الضريبية (الحانة 1179 4.3.2). وقد لاحظت اللجنة الاستشارية لبرنامج الإبلاغ عن المعلومات هذه المشكلة في تقريرها لعام 2009 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية التي تنص على أنه: بما أنه من غير العملي أن تكون المؤسسات المالية مسؤولة عن تتبع جميع الأحداث المحتملة والانتخابات على مستوى دافعي الضرائب التي تؤثر على الأساس، ينبغي معاملة المؤسسات المالية على أنها سلبية مستودعات المعلومات الأساسية، بدلا من الجهات الضامنة لدقتها. (إرس نوتيس 2009-17). ما يتم الحصول عليه في النموذج 1099-B يتم توفير نموذج 1099-B منفصل عن طريق تبادل السمسرة أو المقايضة إلى مصلحة الضرائب ودافعي الضرائب (العميل). شكل إرس الفعلي 1099-B هو شكل ثلاث نسخ يحتوي على حوالي 30 مربعات مختلفة للإبلاغ ويبدو أكثر مثل W-2 المقدمة من قبل أرباب العمل. ومع ذلك، فإن معظم التجار والمستثمرين لا يحصلون على 1099-B بهم في هذا الشكل لأنه ينطوي على شكل منفصل لكل معاملة. وبدلا من ذلك، تسمح مصلحة الضرائب للسماسرة بالإبلاغ عن تفاصيل 1099-B في بيان بديل. وغالبا ما يتضمن هذا البيان أيضا تقارير أخرى من الوسيط مثل 1099-إنت، 1099-ديف، و 1099-أويد. عائدات البيع بشكل عام، وسطاء تقرير جميع عائدات مبيعات الأسهم والسندات والسلع. كما تبلغ عن عائدات العقود الآجلة المنظمة وعقود العملات الأجنبية والعقود الآجلة على أساس إجمالي. لا یقوم الوسطاء بالإبلاغ عن حصیلة البیع في صفقات الخیار في السنة الضریبیة لعام 2013. في المستقبل، سوف تطلب مصلحة الضرائب الوسطاء للإبلاغ عن بعض المعاملات الخيارات. أساس التكلفة يطلب من الوسطاء الإبلاغ عن أساس التكلفة للأوراق المالية المشمولة. يتم تحديد الأوراق المالية المغطاة على أساس (1) نوع الأداة و (2) تاريخ الحصول على الضمان. وبشكل عام، يتم تغطية األوراق المالية التالية: هناك استثناءات تنطبق في ظروف معينة. وهناك أيضا تفسيرات متباينة لمتطلبات إرس من قبل بعض السماسرة. تخطيط البيانات 1099-B عادة ما يتلقى التجار النشطين 1099-B بيانات بديلة. شكل وتخطيط البيانات البديلة يمكن أن تختلف اختلافا كبيرا اعتمادا على وسيط. وفي عام 2012، حددت مصلحة الضرائب بعض القواعد لجعل هذه البيانات أكثر اتساقا وسهولة في الاستخدام. وابتداء من السنة الضريبية 2012، يجب أن يفصل البيان 1099-B الصفقات في خمس فئات: المعاملات قصيرة الأجل التي يتم فيها إبلاغ مصلحة الضرائب. المعاملات قصيرة الأجل التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات طويلة الأجل التي يتم فيها الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات طويلة الأجل التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب. المعاملات التي لا يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة فيها إلى مصلحة الضرائب ومدة الحجز غير معروفة. في كل قسم من الأقسام المفصولة، يجب على الوسيط أن يقوم بإجمالي سعر البيع وتكلفة الأساس المعروف عن الصفقات في هذا القسم. فهم الأعمدة والصناديق 1099-B عادة ما تقدم البيانات البديلة 1099-B معلومات أساسية في الأعمدة المصنفة لتتوافق مع أرقام المربع في النماذج 1099-B. لكل معاملة الوسيط قد تقرير: مربع 1A - وصف الملكية - ويشمل هذا المربع أيضا عدد من الأسهم. قد يختلف هذا الوصف المختصر اختلافا كبيرا. بعض السماسرة استخدام وصف كامل للسهم، وبعض الرموز استخدام الرمز، وتشمل بعض الكميات، وبعض استخدام أرقام كوسيب، وهناك ببساطة ليست هناك معايير. الإطار 1 ب - تاريخ الاستحواذ بالنسبة للمبيعات القصيرة، فإن هذا هو التاريخ الذي حصلت فيه على العقار لتسليمه إلى الوسيط أو المقرض لإغلاق البيع القصير الذي عادة ما يكون تاريخ التداول لعملية الشراء. راجع مناقشتنا حول الإبلاغ عن مبيعات قصيرة في النموذج 8949 لمزيد من التفاصيل. ويسمح للوسطاء بتداول الصفقات المكتسبة في تواريخ مختلفة ولكن تباع في نفس اليوم. في مثل هذه الحالات، قد يترك هذا العمود مربع فارغ أو تقرير مختلف على البيان. إذا كان الضمان غير مغطى (انظر الإطار 5 أدناه)، فإنه لا يطلب من الوسيط الإبلاغ عن تاريخ الشراء. اإلطار 1 ج - تاريخ بيعها أو التخلص منها بالنسبة للمبيعات القصيرة، هذا هو التاريخ الذي سلمت فيه العقار إلى الوسيط أو المقرض إلقفال البيع القصير الذي عادة ما يكون تاريخ تسوية عملية الشراء. راجع مناقشتنا حول الإبلاغ عن مبيعات قصيرة في النموذج 8949 لمزيد من التفاصيل. اإلطار 1 د - العائدات - هذا هو المبلغ المستلم من البيع ناقصا أي عمولات ورسوم. يسمح للسماسرة بتجميع المبيعات التي حدثت في نفس اليوم التقويمي لنفس الأسهم المباعة في أمر واحد على الرغم من أن البيع قد يكون قد تم تنفيذه بمختلف الأسعار والأسعار. هذا التجميع يمكن جعل المصالحة مع التاريخ التجاري الفعلي صعبة للغاية. قد تختار إخطار الوسيط الخاص بك بعدم استخدام هذه الطريقة. إذا تم تعديل العائدات لأقساط الخيار، فسيتم توضيح ذلك في الإطار 6. ولا يطلب من الوسطاء تعديل العائدات مقابل أقساط الخيار إذا تم الحصول على الخيار قبل عام 2014. ومع ذلك، فإنهم مطالبون عادة بالقيام بذلك للخيارات المكتسبة بعد عام 2013 الإطار 1 ه - التكلفة أو أساس آخر - هذا هو أساس التكلفة المعدلة، وليس أساس التكلفة الفعلية التي يمكن الإبلاغ عنها في تاريخ تجارتك. وإذا لم يكن الضمان مشمولا (انظر الإطار 5 أدناه)، فلا يطلب من الوسيط الإبلاغ عن التكلفة أو أي أساس آخر. إذا تسببت عملية الاستحواذ في عملية بيع غسل تم الإبلاغ عنها في 1099-B، فسوف يقوم الوسيط بتعديل أساس التكلفة بهذا المبلغ. ومع ذلك، لا يوجد نوع من مؤشر على 1099-B إذا تم تعديل أساس التكلفة عن طريق بيع غسل وكمية المقابلة من الأسهم أو المبلغ. وهذا يجعل التحقق من أساس التكلفة مستحيلا تقريبا. يطلب من الوسطاء احتساب أقساط الخيار في تحديد أساس األسهم المكتسبة من خالل ممارسة خيار إذا تم شراء الخيار في 2014 أو الحقا. إذا تم الحصول على الخيار قبل عام 2014، فقد يختار الوسيط حساب أقساط الخيار وفقا لتقديره. يسمح للسماسرة بتجميع أساس التكلفة من الأسهم المشتراة في نفس اليوم التقويمي لنفس الأسهم في أمر واحد على الرغم من أن التجارة قد تم تنفيذها في مختلف القطع والأسعار. هذا التجميع يمكن جعل المصالحة مع التاريخ التجاري الفعلي صعبة للغاية. قد تختار إخطار الوسيط الخاص بك بعدم استخدام هذه الطريقة. المربع 1f - رمز، إن وجدت - هنا وسيط تقارير رمز المقابلة. على سبيل المثال: W لمبيعات غسل، C للمقتنيات، و D لخصم السوق. مربع 1G - التعديلات - غسل بيع وتسويات خصم السوق وذكرت هنا. غسل فقدان المبيعات غير مسموح بها - يطلب من وسطاء فقط لإجراء تعديلات غسل غسل محدودة، انظر مناقشتنا مختلفة غسل قواعد بيع في دليلنا النهائي لغسل المبيعات. إذا كان الضمان غير مغطى) انظر اإلطار 5 أدناه (، فإنه ال يطلب من الوسيط تعديل مبيعات الغسيل أو الإبلاغ عنها. الإطار 2 - نوع الربح أو الخسارة (قصير الأجل أو طويل الأجل)، تحدده فترة حيازة الأسهم أو العقود. وتتطلب مصلحة الضرائب بيانات بيانات بديلة لفصلها وفقا لفترة الاحتفاظ. الإطار 3 - التحقق مما إذا كان قد تم الإبلاغ عن الأساس إلى مصلحة الضرائب - سيشير الوسيط إلى ذلك إذا تم الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بغض النظر عن الإطار 5. المربع 4 - ضريبة الدخل الاتحادية المحتجزة - يتم الإبلاغ عن الاستقطاع الاحتياطي هنا. المربع 5 - التحقق مما إذا كان الضمان غير المكشوف إذا كان الضمان مشمولا، عندئذ يجب على الوسيط أن يقدم تقريرا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كان الضمان غير مغطى، فليس مطلوبا منهم تقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن قد يختارون القيام بذلك (وفي هذه الحالة سيحددون المربع 3). ينطبق الوضع المغطى مقابل الوضع غير المغطى على متطلبات الإبلاغ على أساس التكلفة وسيؤثر على نموذج دافعي الضرائب رقم 8949. انظر شرحنا حول الأوراق المالية المغطاة ونموذج 8949 فئات لفهم كيفية تصنيف الصفقات. يطلب من الوسطاء الذين يقدمون بيانات بديلة فصل البيانات 1099-B استنادا إلى ما إذا تم الإبلاغ عن أساس التكلفة أم لا. الإطار 6 - سيوضح الوسيط ما إذا كانت العائدات إجمالية أو صافية. قد يكون هذا مربكا، بناء على التعليمات: تم تعديل إجمالي العائدات للجان والرسوم المتعلقة بالبيع. ويشير صافي العائدات إلى أن المبلغ قد عدل أيضا لأقساط الخيار. أما الأعمدة الأخرى الأقل شيوعا في صناديق 1099-B فهي: المربع 7 - التحقق مما إذا كانت الخسارة غير مسموح بها بناء على المبلغ الوارد في المربع 1 د - يتعلق هذا المربع بالحصول على السيطرة أو تغيير جوهري في هيكل رأس المال. راجع التعليمات 1099-B للحصول على مزيد من التفاصيل. صناديق 8-11 - تستخدم هذه الصناديق للإبلاغ عن القسم 1256 العقود. وعادة ما يتم الإبلاغ عن هذه المعلومات في قسم منفصل من بيان 1099-B من الوسطاء. الإطار 13 - المبالغ التي يتلقاها عضو أو عميل من تبادل المقايضة. تستخدم الصناديق 14 - 16 عند حجب ضرائب الدولة إعداد التقارير الإضافية المقدمة في 1099-B بيانات بديلة يمكن للوسطاء تقديم معلومات إضافية بالاقتران مع البيانات البديلة 1099-B، وبعضها قد لا يتم إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية عنها. على سبيل المثال: سيوفر العديد من الوسطاء العائدات وتكلفة أساس تداول الخيارات، والتي لم يتم الإبلاغ عنها في 1099-B أو المقدمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. بعض السماسرة تشمل أيضا التقارير المكتسبة المحققة سواء بشكل منفصل، أو بالاقتران مع التفاصيل 1099-B ذكرت. قد تكون هذه التقارير الإضافية مفيدة للمتداولين النشطين، ولكن لا ينبغي الخلط بينها وبين المعلومات التي تم إبلاغها بالفعل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. كيفية استخدام التقارير 1099-B من الناحية المثالية، سوف دافعي الضرائب تكون قادرة على اتخاذ تقرير وسيط 1099-B واستخدام المعلومات لإنشاء أشكالها 8949 والجدول D. في الواقع، كان هذا هو المثل الأعلى للمؤتمر عندما مرت على أساس التكلفة الإبلاغ عن التشريعات. ومما يؤسف له أن التقارير واللوائح الحالية من 1099 إلى باء غير كافية على نحو يبعث على القلق. وفي الواقع، نشرنا تقريرا خاصا مؤلفا من 25 صفحة بعنوان "المشكلة 1099 - باء". يوضح تقريرنا الخاص لماذا لا يستطيع المتداولون النشطون استخدام النموذج 1099-B لاستكمال النموذج 8949 للأسباب الرئيسية: إن تقارير 1099-B تحد من تعديلات بيع الغسل باستخدام متطلبات مختلفة عن تلك الخاصة بدافعي الضرائب. هناك العديد من الأخطاء الموثقة، وعدم الاتساق، والشذوذ في التقارير 1099-B المقدمة من قبل الوسطاء. وعادة ما لا يمكن التحقق من صحة التقارير 1099-B للتأكد من دقتها - مبدأ حيوي في المحاسبة. التوفيق بين 1099-B برنامج تراديلوغ يتضمن عملية للتوفيق بين تاريخ التجارة المستوردة مع العائدات الإجمالية 1099-B. ويسمح التوفيق بين العائدات لدافعي الضرائب بالتحقق من اكتمال تاريخهم التجاري، مما يؤدي إلى الإبلاغ الدقيق عن النموذج 8949. معظم التجار النشطين قادرون على التحقق والتوفيق، على الأقل في المجموع، وبيع عائدات على 1099-B. يمكن أن يكون التوفيق بين أساس التكلفة المبلغ عنها في 1099-B مع التاريخ التجاري الفعلي مستحيلا في كثير من الحالات. كما هو موضح في تقريرنا الخاص، المشكلة 1099-B. فإن المعلومات التي تم الإبلاغ عنها في 1099-B تفتقر إلى التفاصيل اللازمة للتوفيق بين كل خطوة على حدة وبين تقارير التاريخ التجاري أو البيانات الشهرية. إذا لم يتمكن دافعو الضرائب من التوفيق بين أساس التكلفة 1099-B مع تاريخهم التجاري الفعلي، فلا يمكنهم الاعتماد على أساس التكلفة هذا لتوليد تقارير نموذجية 8949 دقيقة. لهذا السبب، الآلاف من التجار النشطين، فضلا عن كبار التجار الضرائب الضرائب كبا، استخدام التاريخ التجاري الفعلي لتوليد التقارير الضريبية مع تراديلوغ البرمجيات. حذار من برامج برامج الضرائب الشعبية التي تعتمد فقط على وسيط 1099-B تقارير بعض برامج الضرائب شعبية تدعي لتوفير القدرة على استيراد الوسطاء الخاص بك 1099-B البيانات من أجل توليد نماذج 8949 والجدول D. وهناك عدد قليل من الحقائق النشطة التجار يجب أن يكون على بينة من، والأسئلة التي تنتج: لا يوجد معيار مصلحة الضرائب لتوفير البيانات 1099-B في شكل رقمي. وبما أن الوسطاء غير مطالبين بالإبلاغ عن جميع المعلومات المتعلقة بالأسعار على أساس 1099-B، كيف يمكن لهذه البرامج الضريبية أن تولد تقارير ضريبية كاملة يطلب من الوسطاء فقط إجراء تعديلات محدودة على بيع الغسل في 1099-B استنادا إلى قواعد مختلفة عن تلك التي تنطبق على دافعي الضرائب . كيف تقوم هذه البرامج الضريبية بتحديد وضبط مبيعات غسيل إضافية مطلوبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية تم تصميم برامج البرمجيات الضريبية الأكثر شعبية لمتوسط ​​الأميركيين - وليس التجار النشطين. التجار النشطين يتعاملون مع بعض متطلبات الإبلاغ الأكثر تعقيدا في مصلحة الضرائب وبالتالي يحتاجون إلى استخدام برامج مصممة خصيصا لهم. لماذا التجار النشطين استخدام تراديلوغ تراديلوغ هو برنامج مصمم خصيصا لإنتاج تقارير ضريبية دقيقة للتجار النشطين. يستخدم تراديلوغ أساليب ثبت لتوليد نموذج 8949 تقارير أن التوفيق مع وسيط المقدمة 1099-B. تعرف على المزيد حول سبب استخدام التجار النشطين ترادلوغ. لأكثر من 10 عاما وقد ولدت ترادلوغ البرمجيات دقيقة تقارير الضرائب تاجر لجدول D. تراديلوغ واردات التاريخ التجاري الفعلي من وسطاء الانترنت، ثم مباريات وضبط الصفقات وفقا لقواعد مصلحة الضرائب لمكاسب رأس المال والخسائر وغسل المبيعات - باستخدام قواعد دافعي الضرائب. تراديلوغ يتضمن عملية للتوفيق بين تاريخ التجارة المستوردة مع العائدات الإجمالية 1099-B من أجل التحقق من تاريخ التجارة وإنتاج دقيقة نموذج 8949 التقارير. تستخدم تراديلوغ البرمجيات أساليب ثبت لتوليد دقيقة تقارير الضرائب تاجر. يرجى ملاحظة ما يلي: يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام ولا ينبغي اعتبارها تعليمات رسمية إرس. أرمن الحوسبة المحدودة لا تقدم توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية. أنت وحدك المسؤول عن قراراتك بشأن الاستثمار والضرائب. يرجى استشارة مستشارك الضريبي أو محاسبك لمناقشة حالتك المحددة.